Hoe zit het met de btw op verzendkosten?
Een veelgemaakte fout in de boekhouding van ondernemers is de btw op verzendkosten. Regel je bijvoorbeeld verzendingen via PostNL, dan wordt er geen btw berekend op de verzendkosten. Maar als ondernemer ben je wél verplicht om btw in rekening te brengen bij je klanten. Hoe dit precies werkt, leggen we hieronder stap voor stap uit.
Waar gaat het vaak mis?
Bij PostNL zijn postzegels en verzendlabels vrijgesteld van btw. Gebruik je daarentegen een verzenddienst zoals MyParcel, dan staat er wel btw op de factuur. Dit verschil zorgt voor verwarring bij veel ondernemers. Het is belangrijk om te weten dat je niet simpelweg het btw-tarief kunt volgen dat op de factuur van PostNL of MyParcel staat. Gelukkig is de oplossing eenvoudiger dan het lijkt!
Hoe werkt de btw op verzendkosten?
Er is één belangrijke vuistregel: de btw op verzendkosten volgt het btw-tarief van de producten op de factuur.
- Stuur je een factuur naar je klant met 21% btw? Dan geldt datzelfde tarief voor de verzendkosten: 21%.
- Stuur je een factuur met 9% btw? Dan wordt 9% btw toegepast op de verzendkosten.
- Gebruik je meerdere btw-tarieven op dezelfde factuur? Dan hanteer je het hoogste tarief voor de verzendkosten.
Verzending naar het buitenland
Bij internationale verzendingen gelden andere regels:
- Binnen de EU (aan particulieren): Nederlandse btw-tarieven zijn van toepassing, zoals hierboven beschreven.
- Voor andere situaties: De regels verschillen. Dit kan afhangen van het type klant (particulier of ondernemer) en de bestemming.
Verzending en de margeregeling
Verkoop je producten onder de margeregeling, zoals vintage kleding? Dan geldt deze regeling niet voor verzendkosten. Verzending wordt namelijk gezien als een ‘nieuw’ product. Dit betekent dat je over de verzendkosten btw moet berekenen, ook als de producten zelf onder de margeregeling vallen. De btw wordt berekend over het volledige bedrag van de verzendkosten.
Door deze regels goed toe te passen, voorkom je fouten in je administratie en voldoe je aan de btw-verplichtingen. Zo wordt boekhouden een stuk eenvoudiger!
